Slik gjør du regnskapet for enkeltpersonforetak

Mange som driver enkeltpersonforetak oppdager det samme idet skattemeldingen åpnes - tallene finnes kanskje i regnskapet, men det er langt fra opplagt hvordan alt faktisk skal rapporteres riktig. Hvis du søker etter hjelp for skattemelding og regnskap for enkeltpersonforetak, er det som regel fordi du vil unngå feil, få med fradragene du har krav på og levere noe du kan stå inne for.

For et enkeltpersonforetak er skattemeldingen ikke bare et skjema som skal sendes inn. Den er sluttresultatet av hele inntektsåret, og små feil kan få større konsekvenser enn mange tror. Det gjelder særlig når privat og næring har vært blandet, når du har hatt ujevne inntekter, eller når kostnader er bokført uten at den skattemessige behandlingen er helt avklart.

Skattemelding enkeltpersonforetak hjelp - hva trenger du faktisk hjelp til?

Det er stor forskjell på å trenge en enkel kontroll og å trenge full gjennomgang. Noen har et ryddig regnskap, men vil være sikre på at næringsspesifikasjonen er korrekt utfylt. Andre mangler oversikt over bilag, private innskudd, MVA eller periodiseringer og trenger mer omfattende bistand. Skatteveilederen / Datatax hjelper begge.

Vi ser at det vanligste er at behovet faller i én av tre kategorier. Enten trenger du hjelp til å forstå hva som skal inn, hjelp til å kvalitetsikre det som allerede er ført, eller hjelp til å rydde opp etter feil gjennom året. Jo tidligere du avklarer hvilket nivå du er på, desto lettere er det faktisk å få riktig hjelp uten å betale for mer enn nødvendig.

For mange næringsdrivende er det faktisk ikke reglene i seg selv som er problemet. Det er kombinasjonen av tidspress, usikkerhet og frykt for å gjøre noe feil. Da er det ofte mer effektivt å få en fagperson til å se på saken enn å bruke kveldene på å lete etter svar i generelle guider. Og regnskapsbransjen har tilgang på spesialverktøy som gjør letingen raskere og mer presis.

Hvorfor skattemeldingen for ENK ofte blir mer krevende enn forventet

Mange tenker at et enkeltpersonforetak er enklere enn aksjeselskap, og det stemmer på flere områder. Likevel er selve skattemeldingen ofte mer personlig og mer utsatt for vurderingsspørsmål. Inntekten beskattes hos deg som person, og derfor må opplysningene i virksomheten henge sammen med resten av skattemeldingen din. Det betyr også at det i økende grad er en deling mellom ENK`ets og din personlige økonomi. Telefonen skal eksempelvis delvis fradragsføres i enkeltpersonforetaket, samme med internettet hjemme. Det finnes ikke fastsatte satser, så man må vurdere. Skatteveilederen vil ofte generelt anbefale 50% til deg som privatperson og 50% til enkeltpersonforetaket. Dersom det er et ENK som nesten er inaktivt, må man vurdere det på en annen måte og gi lavere andel til ENK. 

Det er nettopp her mange går seg vill. Du skal ikke bare rapportere omsetning og kostnader. Du må også vurdere hvilke utgifter som faktisk er fradragsberettigede, hvordan private uttak påvirker bildet, om eiendeler skal aktiveres eller kostnadsføres, og om tallene i regnskapet stemmer med det som skal inn i skattemeldingen. Det gjør ikke alltid det, og det krever vurdering. På generell basis vil jeg anbefale at man ordner seg regnskapsføring med fastpris, for å slippe disse bekymringene. Da vil noen ta seg av regnskapet og man slipper å sitte timevis med noe man egentlig ikke liker eller vil holde på med. 

Har du i tillegg hjemmekontor, bilbruk, reiser, abonnementer, utstyr eller kjøp fra utlandet, blir det fort flere gråsoner enn de fleste hadde sett for seg da de startet foretaket.

De vanligste feilene i skattemeldingen for enkeltpersonforetak

Den mest typiske feilen er at kostnader føres som næringsutgifter selv om de helt eller delvis er private. Dette skjer ofte med telefon, internett, bil, mat, reiser og datautstyr. At en kostnad har vært nyttig for virksomheten er ikke alltid nok. Det må være en klar kobling mellom inntektsgivende aktivitet og kostnaden. 

En annen gjenganger er manglende avstemming. Omsetning i regnskapet stemmer ikke med faktiske innbetalinger, bankkontoen er ikke avklart, eller private innskudd og uttak er ført uklart. Da kan skattemeldingen se riktig ut på overflaten, men bygge på tall som ikke tåler kontroll. Det er et krav om at også bankkonti som er delvis private og som et ENK disponerer, er avstemt. 

Flere utfordringer rundt driftsmidler og avskrivning

Mange gjør også feil rundt driftsmidler. Kjøper du utstyr, maskiner eller annet med en viss levetid og verdi, skal det ikke alltid kostnadsføres direkte. Noen eiendeler skal inn i saldo og avskrives over tid. Her ser vi ofte at små foretak enten tar fradraget for tidlig eller lar være å kreve fradrag de faktisk har krav på.

Det samme gjelder bruk av hjemmekontor. Noen fører for mye, andre fører ingenting fordi de er usikre. Her finnes det ikke ett svar som passer alle. Det avhenger av hvordan boligen brukes, om du leier, eier, og om vilkårene for fradrag faktisk er oppfylt.

Fradragene du bør være ekstra oppmerksom på

Det er sjelden de store, eksotiske fradragene som utgjør forskjellen. Ofte er det de vanlige kostnadene som blir behandlet feil. Programvare, faglitteratur, forsikringer, regnskapsføring, kontorrekvisita, telefon og relevante kurs er typiske poster som må vurderes konkret.

Samtidig må du passe på at fradrag ikke bare handler om hva du har kjøpt, men om dokumentasjon og sammenheng med virksomheten. Har du dårlig bilagsgrunnlag, blir det vanskeligere å stå trygt i en kontroll. Har du blandet privat og næring på samme kjøp, må fordelingen være forsvarlig.

Det er også verdt å se på om du har krav på fradrag du ikke har tenkt over. Har du for eksempel brukt privat bil i næring, hatt merkostnader knyttet til inntektsgivende aktivitet eller gjort investeringer i utstyr som er feilklassifisert, kan det påvirke skatten. Privat bil i næring gir kilometergodtgjøreste men man må føre kjørebok. 

Når regnskapet er greit, men skattemeldingen likevel er feil

Dette er vanlig sett. Et regnskap kan være pent ført måned for måned, men skattemessig behandling ved årsslutt kan fortsatt være feil. Regnskap og skatt er nært knyttet sammen, men de er ikke det samme.

Årsaken er ofte at bokføringen er gjort løpende uten en skikkelig skattemessig vurdering. Da kan kostnader være ført på riktige kontoer rent regnskapsteknisk, men likevel kreve justeringer før skattemeldingen leveres. Det gjelder særlig private andeler, avskrivninger, tapsvurderinger og periodisering.

Hvis du kjenner deg igjen i dette, er det sjelden nok å bare "føre ferdig". Du trenger en kontroll av helheten. Det er nettopp her profesjonell hjelp ofte gir mest verdi - ikke fordi skjemaene er umulige, men fordi feilene gjerne oppstår i vurderingene mellom postene.

Bør du gjøre skattemeldingen selv eller få hjelp?

Det kommer an på hvor komplisert foretaket ditt faktisk er. Har du få bilag, ryddig drift, tydelig skille mellom privat og næring og god kontroll på årets bevegelser, kan det være fullt mulig å gjøre mye selv. Men også da kan en kvalitetssikring være fornuftig hvis dette er første året ditt eller du er usikker på enkelte poster. Det er ikke så ofte man ser at folk som fører regnskap for sitt eget enkeltpersonforetak, faktisk har et regnskap av god kvalitet. Kanskje innenfor lovverket, eller så vidt, men ofte nokså mangelfullt. Dette fordi de færreste kjenner til prinsippene om verdsettelse, periodisering, avstemming, klassifisering og andre regnskapstekniske standarder. 

Har du kontantsalg, varer, utenlandsk aktivitet, bruk av privat eiendom i virksomheten, bilkostnader, investeringer eller etterslep i regnskapet, øker risikoen raskt. Da er hjelp ofte billigere enn feil. Ikke bare på grunn av mulig tilleggsskatt, men fordi feilrapportering gjerne skaper ekstraarbeid senere.

Det finnes også et mellomnivå som mange overser. Du trenger ikke nødvendigvis sette bort alt. Ofte holder det med en gjennomgang av utsatte områder før innsending. Det gir bedre kontroll, samtidig som du beholder oversikten selv.

Slik jobber du smartest før du ber om hjelp

Jo bedre forberedt du er, desto mer konkret og effektiv blir rådgivningen. Det betyr ikke at alt må være perfekt. Men det hjelper mye å ha samlet regnskap, bankutskrifter, oversikt over private uttak og innskudd, samt spørsmålene du faktisk står fast i.

Det er også lurt å merke seg hvilke poster du er mest usikker på. Er det bil, hjemmekontor, utstyr, reiser eller omsetning? Når du kan peke på de reelle problemområdene, blir hjelpen mer presis. Da slipper du å bruke tid på det som allerede er avklart.

For mange er dette den beste løsningen - en faglig gjennomgang med konkrete svar, i stedet for et upersonlig standardsvar som ikke tar hensyn til hvordan virksomheten faktisk drives.

Når personlig rådgivning er bedre enn generelle svar

Skatteregler virker ofte enkle helt til de skal brukes på din situasjon. To enkeltpersonforetak kan ha like kostnader på papiret, men helt ulik skattemessig behandling i praksis. Derfor blir generelle artikler ofte for brede når du sitter med en konkret skattemelding som skal leveres.

Det er her personlig hjelp skiller seg ut. Du får vurderinger basert på dokumentasjonen din, virksomheten din og risikoen i akkurat ditt tilfelle. Det gir en annen trygghet enn å gjette seg fram eller stole på automatiserte forslag uten faglig ansvar.

Hos mange næringsdrivende handler dette også om tid. Skattemeldingen blir liggende fordi den føles tung. Når en fagperson kan rydde opp, svare konkret og peke på hva som faktisk må gjøres, blir terskelen lavere og kvaliteten høyere.

Hvis du ønsker en menneskelig og faglig trygg vurdering av skattemeldingen for enkeltpersonforetaket ditt, kan det være klokt å få hjelp før du sender inn. Det gjelder særlig hvis du vet at tallene trenger avstemming, at fradragene er usikre eller at året har vært mer komplisert enn planlagt.

For mer hjelp ta kontakt med oss her https://datatax.io/products/timebestilling