Det er 22% skatt på kryptovaluta i Norge

Pr 2026 så er det 22% skatt på kryptovalutagevinst i Norge. Det er også fradrag på samme sats, 22% ved tap og kostnader. Kryptovaluta skattes i utgangspunktet som ordinær kapital, altså med 22% av gevinsten i skatteåret. Dersom du kun eier kryptovaluta og ikke har gjort en eneste handel i 2025, så trenger du ikke kalkulere noe. Du trenger likevel å rapportere din beholdning. Også i Norske kroner. Dette kan du gjøre på datatax.io her. Grunnen til dette er at det skal være mulig for Skatteetaten å avgjøre om du skal betale formueskatt av eiendelene. For de fleste blir det ingen formueskatt av kryptoverdiene, men det skal altså oppgis på skattemeldingen under "Andre eiendeler" "Kryptovaluta" tips: bruk søkefeltene for å finne det. 

Skattemeldingen er ditt regnskap, nesten som en bedrift

Enkelt sagt kan man si at skattemeldingen inndeles som et regnskap for en bedrift. Du har balanse, hva du eier (dette er det formueskatt på, dersom du har tilstrekkelig store eiendeler) og resultat av din inntekt minus fradragsberettige kostnader (22% av resultat av kapitaltransaksjoner, variabel skatt på lønn og 38% skatt på aksjer). 

Det mange er forvirret over er om man skal skatte for kryptovaluta man eier. Det enkle svaret er: Nei. I utgangspunktet ikke. Dersom du eier mer enn 1.82 millioner i norske kroner verdi, ved 31.12, og dette etter gjeld og verdsettelses-rabatter er trukket fra, da er du i formueskatt posisjon, og skal betale 1% av det overskytende. 

La oss si du ikke har lån, eier en bolig til 10M, som verdsettes til 2M skattemessig. I tillegg har du 500.000 NOK i Bitcoin. Da skal disse 500.000 NOK i Bitcoin beskattes med 1% med den begrunnelsen at du er over formueskatt grensen, som for 2025 er på 1.8 millioner. I tillegg får du skatt på den lille andelen av boligen som er mellom 2 millioner og 1.8 millioner. Husk at bolig er rabattert ganske mye, så du kan ha en bolig til ca 10 millioner kroner og den blir enda verdsatt til ca 2, nettopp for å gi mindre skatt (dersom dette er din primærbolig, altså bolig du bor i selv). 

Handel i kryptovaluta

Når vi har gått gjennom balansesiden (eiendel) så er det tid for å gå gjennom reglene for handel. Dersom du har byttet en eiendel til en annen, regnes det som en realisasjon og det skal skattes 22% av verdiøkningen du hadde mens du eide eiendelen. La oss si du kjøpte 1 BTC for 950.000 kr i 2025. Du solgte den i 2026 for 1.100.000 kr. Da er gevinsten 150.000 kr og det er denne som skal skattlegges 22%. Du kan trekke fra omkostningene du hadde, til eksempel analyseplattform, handelsplattform, transaksjonsgebyrer og rådgivning. Disse øker kjøpsprisen og dermed reduserer det avstand mellom kjøpspris og salgspris og på den måten reduseres gevinsten. Dersom det er en generell kostnad, eksempelvis analyseplattform, handelsplattform, rådgivning, så kan disse trekkes fra under andre kapitalkostnader i skattemeldingen. Effektivt blir det 22% rabatt (skattereduksjon) av omkostningene du har, også til rådgivning, eksempelvis timebestilling på denne siden. Du får kvittering og den kan sendes til Skatteetaten ved spørsmål om kostnad rundt trading/kapital ved en eventuell kontroll. 

Tilordningsprinsipp

Dersom du har kjøpt to ganger, en gang for 950.000 kr og en gang for 1.000.000 (0.5 BTC hver gang) og selger 0.5 BTC så kan du velge hvilken av myntene du realiserte (valgfritt realisasjonsprinsipp). Du kan velge at det var den til 950.000 kr pr coin (da har du 150.000 kr i avkastning pr coin) eller du kan velge at det var den til 1.000.000 pr coin (da har du 100.000 kr i avkastning pr coin). Husk at det prinsippet du velger skal være fast og gjennomgående for hele skattåret. Du kan ikke benytte LIFO på noen mynter og selge spesifikke mynter andre gang. Du må ta stilling til hvilket prinsipp du benytter og holde fast ved det. Datatax.io benytter det vanligste FIFO prinsippet (men flere prinsipper er tilgjengelig senere). 

Har utviklet spesialprogramvare for kryptoskatt

Skatteveilederen er et konsept utviklet av Agnor Pettersen for informasjon og blog rundt skatt. Datatax er et konsulentfirma som er i stand til å hjelpe deg å kalkulere din avkastning på kryptovaluta ved hjelp av spesialtilpasset programvare. Trading er også velkomment. Det finnes ingen tilbydere i markedet som kan levere det samme: Kalkulasjon (selvbetjent) samt kalkulasjon assistert av ekspert og rådgivning fra samme person. Datatax tilbyr deg rådgivning og full rapportering av din grunnlagsdata for kryptovaluta. Du kan altså velge om du vil være selvbetjent (rimeligst), la Datatax kalkulere din kryptoskatt / tradingskatt eller ta en time og samtale og få mer innsikt i det totale skatteforholdet. En time koster 2.490 kr i skattemeldingsperioden og i denne timen har vi mulighet til å se på skattemeldingen eller vi har mulighet for å se mer spesialisert på kryptoinvesteringer, svindelsak kryptovaluta (kryptosvindel) eller se mer på problematikk rundt rapporter somhar manglende datakvalitet. 

Ved å benytte skatteveilederen og datatax er du i trygge hender. Vi hjelper deg med å utføre beregninger og kalkulasjoner som gjør at du kun trenger å skrive tallet på skattemeldingen og vedlegge vår dokumentasjon. Enklere blir det ikke! 

Ta kontakt med oss for bistand til dette - send mail til [email protected] 

Skrevet av skatteekspert Agnor Pettersen (spesialkompetanse på kryptovaluta og tradingskatt)