Hva kan jeg gjøre for å spare skatt i selskapet mitt?

Dette spørsmålet får Skatteveilederen regelmessig. Det korte svaret er at fradragsberettige kostnader, vil redusere overskuddet. Det vil igjen bidra til lavere selskapsskatt. 

Her er noen enkle myter vi kan avlive med det samme 

- Innbetaling av gjeld medfører ikke lavere skatt

- Utbytte til aksjonærer medfører ikke lavere skatt

- Økt lønn medfører ikke lavere totalskatt (men litt lavere skatt for bedriften). 

Hva medfører lavere skatt, men som du kan ha nytteverdi av i bedriften?

Her er noen gode tips. 

Gave til ansatt / styremedlem: Dersom du er ansatt i eget selskap eller styremedlem i eget selskap (veldig trolig), så har du skattemessig mulighet til å motta en gave skattefritt til 5.000 kr pr år. Det er ingen lovmessig rettighet, men en åpning i loven for at det ikke skal betales skatt på gaver på opp til 5.000 kr inkludert mva. Det kan være en gave til hele verdien, eller det kan være flere gaver som til sammen utgjør 5.000 kr. Dersom man kommer over beløpet, så vil det overskytende beløpet være skattepliktig, ikke hele beløpet. 

Gaven kan ikke være omsettelig direkte i penger, slik at gavekort er innafor, mens aksjer, fond, kontanter eller bank overføringer ikke er lov. Gaven kan være både naturalytelser og mer fysiske substanser. Eksempelvis kan en gave være gratis varer fra bedriften, gratis tjenester som eksempelvis gratis hotellweekend dersom bedriften selv er et hotell/turoperatør, gratis hårklipp/hudbehandling/konsultasjon etc. Det er også egne regler for dette som kan benyttes i tillegg, og det er rabatter fra egen arbeidsgiver, som har noe større beløpsgrense. 

Typiske gaver bedrifter gir skattefritt til sine ansatte

Typiske gaver som gis fra arbeidsgiver er vin, reiser, klær, kosmetikk og mat. Det er ingen spesiell regel for hva som kan gis, men i praksis er det jo vanlige gaveartikler. Man kan gi digitale produkter og tjenester også, eksempelvis gavekort på spotify/netflix eller man kan også gi gratis skattehjelp eller annen økonomisk veiledning hos Skatteveilederen, hvor bedriften betaler mens den ansatte får det til privat bruk. Normalt sett vil det kun være fradragsrett til skattehjelp gjennom www.skatteveilederen.nio for bedrifter (bedriften får fradrag for faghjelp til seg selv) mens med denne gaveregelen (som fortsatt gjelder pr desember 2025) så kan bedriften eksempelvis kjøpe skattehjelp til en eller flere av sine ansatte / styremedlemmer for bruk til mer personlige formål og likevel få full fradragsrett for dette, både for mva og for kostnad. 

Er det noen regler å være obs på rundt gaver til ansatte?

Ansatte og styremedlemmer kan få en gave eller flere, på til sammen 5.000 kr pr år. Dersom du både er ansatt og sitter i styret så får du ikke to kvoter. Du får likevel inntil 5.000 kr i maksimal grense pr år. Dersom denne overskrides blir heldigvis ikke hele beløpet skattepliktig for personen som mottar, men bare det overskytende. Eksempelvis 600 kr dersom du fikk en gave verdt (betalt kr) 5.600 for. 

Skrevet av økonom og analytiker Agnor Pettersen

For spørsmål / hjelp / skattekort / skattemeldingen - spørsmål om næring, bedrift, etablering i Norge eller utlandet, skattemessig fradragsrett, mva-regler, skatteetatens praksis, skatteloven, mva-loven, etablering av bedrift og selskapsstruktur, ta kontakt med Skatteveilederen